How to manage your TFSA deposits and withdrawals

Comment bien gérer vos cotisations et vos retraits CELI

… et éviter de coûteuses pénalités.

28 mai 2026

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un outil d’une grande souplesse pour constituer un patrimoine financier entièrement à l’abri de l’impôt. Pourtant, selon des statistiques récentes, des dizaines de milliers de contribuables doivent payer des pénalités dépassant souvent les 1 000 $, faute d’avoir géré correctement leurs cotisations et leurs retraits. 

Voici 5 éléments à connaître pour ne pas vous retrouver dans cette situation.

Mise en garde
Les règles fiscales entourant le CELI peuvent évoluer et leur application dépend de chaque situation. Il est recommandé de valider votre situation auprès de votre conseiller.

Infographie intitulée : « 5 éléments à connaître pour bien gérer vos dépôts et retraits CELI ». Cette première section porte le numéro 1 et répond à la question : « Qu’est-ce qu’un CELI ? » Le contenu explique qu’un CELI (compte d’épargne libre d’impôt) est : « un compte d’épargne auquel vous pouvez cotiser chaque année, jusqu’à concurrence d’un certain plafond. » Au centre de l’image, un grand cercle contient le texte : « Votre épargne y croît à l’abri de l’impôt. CELI. » En bas à droite, un texte précise : « Et vous pouvez faire des retraits à votre guise, sans aucun impôt à payer. » Des lignes graphiques relient les différents éléments vers le cercle central, illustrant que toutes les informations se rapportent au CELI. Enfin, à droite, un encadré circulaire indique : « Tout Canadien peut cotiser à un CELI dès l’âge de 18 ans. » Résumé du message : Le CELI est un compte d’épargne accessible dès 18 ans, avec un plafond de cotisation annuel, où les placements croissent à l’abri de l’impôt et dont les retraits sont libres d’impôt.
Infographie intitulée : « 2 – Comment fonctionnent les retraits ». Le message principal est : « Dans un CELI, un retrait libère un droit de cotisation équivalent. Cependant, ce droit ne prend effet que le 1er janvier de l'année suivante. » Une ligne du temps illustre ce mécanisme par un exemple. À gauche : « Vous retirez une somme en janvier 2026 » (exemple : 10 000 $). Au centre : « Vous redéposez le même montant en septembre 2026 ». Un symbole d’avertissement (croix) indique : « Vous pourriez être en surcotisation ». Cela signifie que le droit de cotisation lié au retrait n’est pas encore disponible la même année. À droite : « Vous redéposez le même montant en janvier 2027 ». Un symbole de validation (coche) indique : « Vos droits sont effectifs ». Le redépôt est alors permis sans conséquence fiscale. Résumé du message : Un retrait d’un CELI redonne un droit de cotisation équivalent, mais seulement à partir du 1er janvier de l’année suivante. Replacer l’argent trop tôt pourrait entraîner une surcotisation.
Infographie intitulée : « 3 – Comment éviter de surcotiser ». Elle présente trois recommandations principales. 1. Connaissez précisément vos droits de cotisation Le visuel montre un exemple de dossier en ligne de l’Agence du revenu du Canada. Un encadré met en évidence la section « Régimes d’épargne et de pension », où l’on peut consulter : le maximum déductible au titre des REER (exemple : 6 345,00 $ pour 2025) les droits de cotisation à un CELI (exemple : 109 000,00 $ pour 2026) Une mention précise que ces données sont valides « en date du 1er janvier 2026 ». 2. Ajustez ce chiffre selon vos transactions récentes Un texte indique que les droits affichés doivent être ajustés en fonction des dépôts et retraits récents, car : « Les dossiers de l’Agence du revenu du Canada ne sont pas mis à jour en temps réel. » 3. Calculez votre plafond de cotisation et respectez-le Une formule est présentée pour déterminer le plafond de cotisation : « Votre plafond de cotisation = vos droits passés non utilisés vos droits de l’année courante vos retraits des années précédentes » Un encadré d’avertissement précise : « Vos retraits de l’année courante n’augmentent pas votre plafond pour cette même année. » Résumé du message : Pour éviter de surcotiser à un CELI, il faut vérifier ses droits auprès de l’ARC, les ajuster selon les transactions récentes, puis calculer correctement son plafond en tenant compte des règles, notamment le fait que les retraits de l’année en cours ne redonnent des droits qu’à partir de l’année suivante.
Infographie intitulée : « 4 – Ne confondez pas transfert et retrait ». Le message principal indique : « Pour transférer des sommes d’un CELI à un autre, demandez un transfert direct d’institution financière à institution financière. » L’image compare deux situations. À gauche (bonne pratique) : Un symbole de validation (coche) accompagne un schéma où des fonds passent directement de « CELI A » vers « CELI B ». Un encadré précise : « Aucune incidence sur votre plafond de cotisation. » À droite (à éviter) : Un symbole d’erreur (croix) accompagne un schéma où des fonds sont d’abord retirés de « CELI A », puis redéposés dans « CELI B ». Le processus est décrit comme : « Retrait » suivi de « Dépôt ». Un encadré explique : « Si vous retirez les fonds avant de les redéposer, cela sera considéré comme une nouvelle cotisation et pourrait entraîner une surcotisation. » Résumé du message : Un transfert direct entre deux CELI n’affecte pas les droits de cotisation. En revanche, retirer des fonds puis les redéposer est traité comme une nouvelle cotisation et pourrait entraîner une surcotisation.
Infographie intitulée : « 5 – Combien ça coûte ? » Le message principal indique : « Toute somme cotisée à un CELI en excédent des droits de cotisation entraîne une pénalité de 1 % par mois, jusqu’à ce que l’excédent soit retiré. » Au centre de l’image, un grand cercle met en évidence le taux : « 1 % par mois ». À droite, un encadré d’avertissement précise : « Retirez l’excédent dès que l’erreur est constatée pour limiter les pénalités. » Résumé du message : Une surcotisation à un CELI entraîne une pénalité mensuelle de 1 %, appliquée tant que l’excédent demeure dans le compte. Il est donc important de retirer rapidement tout excédent pour réduire les coûts.
Bandeau de conclusion contenant un message. Texte affiché : « Le CELI est un outil simple, mais ses règles peuvent entraîner des erreurs coûteuses. Être vigilant sur les retraits, les transferts et le suivi des droits permet d’éviter la majorité de ces erreurs. Demandez à votre conseiller de vous aider à y voir clair. » Résumé du message : Même si le CELI est simple en apparence, une bonne compréhension des règles et un suivi rigoureux sont essentiels pour éviter des erreurs coûteuses. L’accompagnement d’un conseiller est recommandé.

Les sources suivantes ont été utilisées dans la rédaction de cet article.

Autorité des marchés financiers, « CELI – Compte d'épargne libre d'impôt ».

Desjardins, « Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) » ; « Le CELI : ce que vous devez savoir » ; « CELI : attention aux cotisations excédentaires ! ».

Finance et investissement, « Les cotisations excédentaires aux CELI ont entraîné 166,2 M$ en pénalités en 2024 ». 

Gouvernement du Canada, « Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ».